Заполнение расчета корректировки к налоговой накладной

Rus

Налоговики ответили на вопросы по заполнению расчета корректировки к налоговой накладной в случае исправления количественных и/или стоимостных показателей (ЗІР категория 101.15).

Если после составления и регистрации налоговой накладной происходит изменение количества товаров/услуг, поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, в котором:
в первой строке:
- в графе 1 указывается № по порядку строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна кількості»;
- значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 ​​строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 7 со знаком «-» отмечается значение графы 6 строки налоговой накладной,которая корректируется;
- в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- графы 9-10 не заполняются;
- значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 13 со знаком «-» отмечается значение графы 10 строки налоговой накладной, которая корректируется.
во второй строке:
- в графе 1 указывается новый очередной порядковый номер строки, которого не было в налоговой накладной, которая корректируется (если в налоговой накладной, которая корректируется, было 10 позиций, то в графе 1 указывается номер 11).
- в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна кількості»;
- значение граф 3-6 соответствует значению соответственно граф 2-5 ​​строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 7 указывается правильное значение количества товаров / услуг:
- в графе 8 указывается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- графы 9-10 не заполняются;
- значение граф 11, 12 соответствует значению соответственно граф 8, 9 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- в графе 13 указывается правильное значение объема поставок (без учета НДС).

Если после составления и регистрации НН происходит изменение цены товаров/услуг,поставщик (продавец) составляет расчет корректировки к налоговой накладной, который заполняется аналогично расчету корректировки при изменении количества товаров / услуг, со следующими отличиями:
в обоих строках в графе 2 указывается причина корректировки «Зміна ціни»;
- в обоих строках графы 7-8 не заполняются;
- в первой строке в графе 9 со знаком «-» отмечается значение графы 7 строки налоговой накладной, которая корректируется;
- во второй строке в графе 9 указывается правильное значение цены товаров / услуг;
- в обоих строках в графе 10 указывается значение графы 6 строки налоговой накладной, которая корректируется;

Если после составления и регистрации в ЕРНН налоговой накладной происходит изменение и количества, и цены товаров/услуг, то расчет корректировки к такой налоговой накладной составляется в порядке, предусмотренном для расчета корректировки при изменении номенклатуры товаров / услуг.

Кроме того, от наших читателей поступает информация об ошибках, на которые указывает ГФС в квитанции к отклоненным РК, а именно:

ДОКУМЕНТ НЕ ПРИЙНЯТО.При необхідності виправте документ та відправте його знову. Виявлені помилки: Документ не може бути прийнятий - рядок 1. Поле "Причина коригування" містить неприпустиме значення. Дозволені значення:
- "Зміна кількості"
- "Зміна ціни"
- "Зміна номенклатури"
- "Повернення товару або авансових платежів"
- "Зменшення обсягу при нульовій кількості"
- "Зменшення кількості при нульовому обсягу"
- "Усунення неоднозначностей"
Відправник: Автоматизована система "Єдине вікно подання електронних документів" ДФС України, версія 2.2.16.57

Контакти

 
1 Start 2 Complete
01015, м. Київ, вулиця Добровольчих батальйонів, буд. 3
88000, м. Ужгород, пл. Жупанатська,1
 
Тел.: +38 (044) 222-50-00
моб.: +38 (050) 372-13-47